经营总览看板
工厂端运营成本 × 产品端出厂成本，一屏掌握经营全貌（数据随各页参数调整实时联动）
月运营成本合计
-
房租+水电+人员
达成目标所需月营收
-
目标月净利 5 万元
保本月营收
-
利润为 0 的营收线
在册产品数
-
-
产品组合达标状态
-
-
人员情景对比：成本 vs 所需营收
以一线员工人数为弹性变量的三档情景
全产品出厂成本对比
各产品 单件出厂成本 / 建议出厂价 / 单件毛利
📌 口径说明：运营成本 = 房租 + 水电 + 人员（含单位社保）；目标毛利率 60% 为「收入 − 原材料/直接物料」口径；产品端出厂成本为工厂完全成本（不含销售公司费用与税），建议出厂价 = 出厂成本 ÷ (1 − 目标毛利率)，用于阿米巴内部转移定价。每个产品以产品编号为唯一身份号，配方与成本独立核算。
假设参数蓝色输入框可调整，全系统实时联动
房租 / 水电 / 社保参数 / 岗位工资库 / 经营目标 —— 对应原表「假设参数」页
🏠 房租
年房租，月房租自动折算
| 年房租（元） | |
| 月房租（元） | 8,333 |
⚡ 水电费估算
投产后请以实际水表/电表数据校准
| 工商业电价（元/度） | |
| 工业用水价（元/吨） | |
| 月用水量（吨） | |
| 月用电·保守（度） | |
| 月用电·中等（度） | |
| 月用电·较高（度） |
🎯 经营目标
毛利率口径：收入 − 原材料/直接物料
| 目标毛利率 | |
| 目标月净利润（元） |
⚠️ 住房公积金（单位+个人各 5%~12%）暂未计入主表：研发岗约 +358 元/月、厂长约 +500 元/月、一线员工约 +204 元/人/月，供决策参考。
🛡️ 北京社保参数
| 项目 | 数值 |
|---|---|
| 缴费基数下限（元/月） | |
| 缴费基数上限（元/月） | |
| 养老·单位 | % |
| 医疗·单位（含生育） | % |
| 失业·单位 | % |
| 工伤·单位（估算） | % |
🛡️ 河北社保参数
| 项目 | 数值 |
|---|---|
| 缴费基数下限（元/月） | |
| 缴费基数上限（元/月） | |
| 养老·单位 | % |
| 医疗·单位（含生育） | % |
| 失业·单位 | % |
| 工伤·单位（估算） | % |
💼 岗位工资库人员明细中先选岗位，工资自动带出
「弹性岗位」用于运营测算页的人数情景分析（一线员工通常为弹性岗位）
| 岗位名称 | 月工资（元） | 弹性岗位 |
|---|
人员成本明细先选岗位 → 再选社保参保地
花名册模式：每行 = 岗位 + 参保地 + 人数；社保按所选参保地参数计算，基数 = MAX(月工资, 当地下限)
员工花名册
① 先在下拉框选岗位（月工资从岗位工资库自动带出）→ ② 再选参保地（北京 / 河北）→ 社保与成本自动计算
| ① 岗位 | 月工资 | ② 参保地 | 人数 | 缴费基数 | 养老 | 医疗 | 失业 | 工伤 | 单位社保/人 | 人均月成本 | 小计/月 |
|---|
全厂人员成本合计：- 元/月
💡 工资低于参保地基数下限时，单位社保按下限基数而非实际工资计算（如研发岗 5,000 元 < 北京下限 7,162 元）——这是初创工厂容易漏算的一块成本。同一岗位选择不同参保地，社保成本会有明显差异，可在花名册中直接对比。
岗位成本构成对比
人均口径：工资与单位社保堆叠（元/人/月）
运营成本与收入测算
以当前花名册为基准，弹性岗位人数 ±1 情景 × 水电三档情景联动测算
一线员工
当前花名册 · 月运营成本
-
-
所需月营业收入
-
对应年营收 -
保本月营收
-
利润为 0
所需月毛利
-
运营成本 + 目标利润
人数情景对比（弹性岗位 −1 / 当前 / +1）
运营成本合计 vs 所需月营收 vs 保本月营收
水电费敏感性分析
以当前花名册为例，三档水电情景对所需月营收的影响
| 情景 | 弹性人数 | 人员成本 | 运营合计 | 所需月营收 | 保本月营收 |
|---|
原料价格库成本源头：改采购价，全部产品成本自动更新
请填不含税采购单价（元/kg），否则毛利会虚低；原料库全产品共用
| 编码 | 原料名称 | 规格/等级 | 供应商 | 采购包装 | 单价(元/kg) | 含麸质 | 含蛋奶 | 备注 |
|---|
🌾 低敏提示：无麸质 / 无蛋 / 无奶产品的专用原料、专线清洁、过敏原检测费用应计入制造费用，不要漏项，否则成本被低估。
配方管理产品编号 = 唯一身份号，每个产品独立配方
先选择/新建产品，再逐行填原料与每批投料量（g）；原料名称须与原料价格库一致
配方明细（每批投料）
| 原料名称 | 投料量(g) | 占比 | 单价(元/kg) | 本料成本(元/批) | 研发备注 |
|---|
| 每批投料总重 | - g | 每批材料成本 | - 元/批 |
配方成本构成
按本料成本（元/批）占比
单件出厂成本核算每个产品独立核算 · 黄色项需厂长/财务确认
材料成本自动取自该产品配方；出厂成本 = 小计 × (1 + 损耗率)；建议出厂价 = 出厂成本 ÷ (1 − 目标毛利率)
核算参数
出成率直接决定单件材料成本，必须实测（烘焙类通常 82%~92%，蒸制/速冻生胚 96%~99%）
| 出成率（成品重/投料重） | % |
| 单件净重（g） | |
| 包材成本（元/件） | |
| 人工成本（元/件） | |
| 能耗成本（元/件） | |
| 制造费用（元/件） | |
| 其他（元/件） | |
| 不良/损耗率 | % |
| 目标毛利率（出厂定价） | % |
每批成品总重 = 投料总重 × 出成率 → 每批出品件数 = ⌊成品总重 ÷ 单件净重⌋（向下取整，余料计损耗）
单件材料成本 = 每批材料成本 ÷ 每批出品件数
出厂成本 = (材料+包材+人工+能耗+制造费用+其他) × (1+损耗率)
建议出厂价 = 出厂成本 ÷ (1 − 目标毛利率) · 全表不含税口径
单件材料成本 = 每批材料成本 ÷ 每批出品件数
出厂成本 = (材料+包材+人工+能耗+制造费用+其他) × (1+损耗率)
建议出厂价 = 出厂成本 ÷ (1 − 目标毛利率) · 全表不含税口径
核算结果
| 每批材料成本 | - |
| 每批投料总重 | - |
| 每批成品总重 | - |
| 每批出品件数 | - |
| 单件材料成本 | - |
| 小计（元/件） | - |
| 单件出厂成本 | - |
| 建议出厂价 | - |
| 单件毛利 | - |
| 材料占成本比 | - |
成本汇总与产品测算
上半：全部产品出厂成本/毛利对比（自动） 下半：销售侧多产品利润测算与目标达成核对
全产品成本与毛利对比（出厂口径，只读）
自动取自各产品的配方与成本核算
| 产品编号 | 产品名称 | 单件净重(g) | 单件材料成本 | 材料占比 | 单件出厂成本 | 建议出厂价 | 单件毛利 | 目标毛利率 |
|---|
销售侧产品组合测算可增删产品行
单价 / 生产成本 / 包装 / 运费 / 月销量可编辑，自动核对能否覆盖运营成本 + 利润目标（当前花名册）
| 产品名称 | 销售单价 | 生产成本 | 包装成本 | 单位运费 | 变动成本合计 | 单位毛利 | 毛利率 | 预计月销量 | 月毛利贡献 | 营收占比 |
|---|
产品组合 vs 运营目标
| 项目 | 金额/进度 |
|---|
月度目标达成视图
当前组合月毛利贡献 vs 各人数情景所需毛利